11月25日，个人养老金制度落地，这意味着个人养老金账户可以正式开立。据悉，杭州和宁波已经获批成为首批个人养老金试行城市。

　　个人养老金是什么？对于我们老百姓来说，它有什么作用？如何缴费、怎么抵税、何时可领……今天我们来逐一解答。

　　个人养老金是什么？

有何作用？

　　为什么要建立个人养老金？早在1991年，国家便提出逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度，即国家、企业、个人三方共同负担养老。近年，随着城镇化、人口老龄化、就业方式多样化加快发展，补齐第三支柱短板迫在眉睫。

　　立足基本国情，借鉴国际经验，我国努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

　　第一支柱为基本养老保险，第二支柱为企业年金、职业年金，第三支柱为个人储蓄性养老保险和商业养老保险。

　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于第三支柱养老保险中有国家制度安排的部分。

　　作为完善养老保险体系的重要举措，个人养老金有利于参加者在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上，再增加一份积累，退休以后能够多一份收入，让老年生活更有保障、更有质量。

　　个人养老金可以抵个税？

怎么抵？

　　根据规定，自2022年1月1日起，国家对个人养老金实施递延纳税优惠政策。也就是说，我们往个人养老金账户里存钱，可以享受相应的税收优惠。

　　参加人每年在规定额度内，缴存资金、投资金融产品、享受当期个税递延，并到退休的时候可以提取资金。

　　在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

　　个人养老金账户的税收优惠，力度如何?

　　举例说明：小明年收入10万元，他适用的累进税率档次为10%，假设小明每年往个人养老金账户缴存12000元，则他当年可以少交1200元个人所得税；小强年收入20万元，他适用的累进税率档次为20%，假设小强每年往个人养老金账户缴存12000元，则他当年可以少交2400元个人所得税。

　　据测算，12000元抵扣额度对应免税额大概介于360元—5400元之间。按照累进税率，随着参加人收入的提高，当年个税抵扣额也会水涨船高。

　　个人养老金和存款有何不同？

如何领取？

　　个人养老金账户里的资金如何使用，是老百姓关心的问题。

　　关于这一点，《个人养老金实施办法》作出解释，个人养老金资金账户里的资金，将购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作风格稳健、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可以自主选择。

　　需要注意的是，与购买普通银行理财或者基金、商业保险不同，个人养老金投资金融产品可以享受费率减免、免征收益税等优惠政策。

　　那么，如何领取个人养老金账户里的钱呢？

　　为起到确实的养老保障作用，个人养老金账户实行封闭运行，不得提前支取。当参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居等条件，可以领取个人养老金。领取方式灵活，按月、分次或者一次性领取都可以，由个人决定。

　　还有一点，如参加人身故，个人养老金资金账户的资产可以继承。

　　个人养老金账户怎么开？

如何缴费？

　　听完个人养老金的好处，各位是不是摩拳擦掌、跃跃欲试？

　　杭州和宁波的市民朋友有福了，作为首批试行城市，只要在杭州、宁波参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险，就可以喝上“头口水”。其他地区的朋友也不必心急，试行一年后，个人养老金制度会逐步推广至全国。

　　个人养老账户怎么开？如何缴费？

　　根据规定，参加人可以在符合国家规定的商业银行开立唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。

　　积累养老资产是长期投资，建议大家充分考虑银行金融产品的丰富程度、获得金融服务的便利性等因素，在综合实力较强的银行机构开立。

　　工商银行集“账户开立”+“工银理财子公司”+“工银瑞信公募基金”+“工银安盛保险公司”于一身，具有完备的个人养老产品线，直接打通个金、理财、基金、保险、托管、投行、养老金、金融科技等多个领域，在国家个人养老金制度实践中占据优势地位。

　　工行浙江省分行是全省首批开办个人养老金的商业银行中金融社保卡客户最多的机构，通过“工行浙江”微信公众号、手机银行、厅堂自助机具，可一站式开立个人养老金账户和个人养老金资金账户。在资金缴存方面，工行不仅支持绑定卡缴存、本行转账、他行转账，也支持互联网平台转账，或者设置自动缴存。

　　参加人可以根据自己的经济能力选择交多少，是每年都参加还是部分年度参加，年度内是一次性缴纳还是分次缴纳。目前，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，可以少缴、不缴但不能多缴。

　　工行浙江省分行个人金融业务部负责人表示，该行多年来积极服务国家养老保障体系，依托集团化经营优势，在养老金领域牌照齐全、管理资产和账户规模领先，养老金管理经验丰富，同时依托强大的服务渠道、领先的科技实力、专业的服务团队，为客户提供专业的个人养老金投资规划建议，助力客户实现养老金资产增值。