对于大多数外贸企业来说，资金问题永远是企业发展的大问题，特别是尚处于起步阶段的出口企业，经常会面临很多困扰和难题。例如：

　　流动资金短缺，难以支持装船前的采购、生产和装运，或在发货后很长时间才能收到货款。如何加快资金周转速度，缓解流动资金压力？

　　随着赊销方式的广泛采用，应收账款日益增加。如何提高应收账款的周转速度，改善财务状况，优化财务报表？

　　在银行的授信额度不足，不能完全满足融资需求时，如何减少对银行授信额度的占用，扩大融资规模？

　　面对上述困扰和难题，假如企业能在很好地了解银行提供的各贸易融资产品特点的基础上，充分利用好贸易融资，将需占用授信额度的贸易融资尽早转为不需占用额度的贸易融资，将占用授信额度比例较高的贸易融资尽早转为占用额度比例较低的贸易融资，从而在额度有限的前提下尽可能做大融资规模，那么这些难题都将迎刃而解。

　　让我们来看一个案例：

　　甲公司是一家专门从事机电产品出口的公司，规模不大，其出口产品均采用远期信用证（见票后90天）结算方式，公司通过房产抵押等方式在中行获得了20万美元的打包贷款额度和30万美元的出口押汇额度。

　　2006年2月1日，该公司收到一笔30万美元的信用证，到期日为4月31日。该笔信用证项下的货物需在2个月之后装运，届时该公司另外将收到一笔25万美元的信用证。因资金周转问题，上述两份信用证项下，公司均拟向银行申请办理打包贷款业务，用于出口产品的采购。

　　由于在向银行申请办理了第一笔信用证项下打包贷款业务后，甲公司的打包贷款额度已被全部占用，公司又无法提供额外的抵质押品或有效担保，银行将不同意为其办理第二笔信用证项下的打包贷款业务。这种情况下，企业只有想办法尽快将第一笔信用证的打包贷款归还或者转为其他出口融资。

　　在银行的建议下，4月1日，第一笔信用证项下货物装运出口，公司立即向银行提交全套出口单据并申请叙做出口押汇业务，同时将出口押汇款项用于归还打包贷款。这样银行就恢复了公司的打包贷款额度。这时候公司收到第二笔信用证，就可以向银行申请办理第二笔信用证的打包贷款了。

　　4月15日，银行接到开证行的承兑通知电后（到期日为7月15日），再次建议该公司申请办理福费廷业务，银行通过福费廷无追索地买入了公司的出口单据。福费廷业务无需占用公司的工商授信额度，而改占用银行的金融机构额度，这样公司在银行的出口押汇额度也得到了恢复，恢复的出口押汇额度又可以用于第二笔信用证项下交单的押汇了。

　　在上述案例中，甲公司就是巧妙地利用了银行的贸易融资产品，在银行授信额度有限的情况下，最大限度地做大了贸易融资，加速了资金周转，扩大了业务规模。 （杨建生）